Tuesday 22nd of May 2012
| Scegliere il consulente o il collaboratore in Outsourcing : La proposta scritta, rappresenta il vero e proprio biglietto da visita del professionista. Una proposta centrata, risponde in modo chiaro e conciso alle seguenti domande : 1) E' stato capito il problema? 2) Approccio e metodologia sono calibrati alla struttura aziendale? 3) Credenziali ed esperienze sono in linea con l'impegno richiesto? 4) Gli onorari sono esposti in modo comprensibile? |
Previdenza-Fisco I Fondi Pensione
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____________________________________________________________________| I Fondi Pensione |
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| Giovedì 27 Maggio 2010 16:10 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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Carta d'identità I fondi pensione sono particolari fondi comuni che il legislatore ha destinato alla pensione complementare, che dovrà integrare quella erogata dagli enti pensionistici obbligatori (Inps, Inpdap...). Si distinguono dai normali fondi comuni per : -la loro finalità univocamente previdenziale -una autorità di vigilanza ad hoc (la Covip - Commissione di vigilanza sui fondi pensione); sono meno tassati: il Fisco preleva l'11% sui guadagni, anziché il 12,5% dei fondi comuni; -i limiti al disinvestimento, che può avvenire solo al momento del pensionamento e, nella maggior parte dei casi, sotto forma di rendita integrativa alla pensione. Solo in situazioni particolari è possibile disinvestire anche una parte consistente (vedi tabella nel fondo). -il cambiamento, che è più difficile, e rappresenta una grossa differenza rispetto ai fondi comuni, da cui si può entrare e uscire a piacimento. Le Tipologie : Fondi pensione chiusi : Sono destinati ad alcune particolari categorie di lavoratori e possono essere disinti per : -contratto lavorativo (se dipendenti); Per esempio, il fondo Cometa è accessibile solo ai dipendenti metalmeccanici, il fondo Fonchim ai dipendenti dell'industria chimica... -attività svolta (se lavoratori autonomi) o azienda (Fondo quadri, ..) -su base territoriale (Laborfonds per i lavoratori del Trentino Alto Adige). Fondi pensione aperti Sono istituiti da banche e assicurazioni. Nascono come fondi pensione destinati ai lavoratori autonomi, là dove i fondi chiusi erano destinati ai lavoratori dipendenti. Fondi pensione preesistenti Sono nati prima della grande riforma pensionistica degli anni Novanta. Sono vecchi fondi pensione solitamente del tutto gratuiti per il lavoratore, in pratica un benefit dell'azienda, che si è fatta carico di versare contributi volontari. Pip (o Fip I piani individuali pensionistici tecnicamente non sono fondi pensione, ma hanno finalità analoghe perché sono prodotti assicurativi finalizzati all'accumulo pensionistico. Richiedono commissioni più alte rispetto agli altri fondi. La Gestione Nella maggior parte dei casi sono le parti sociali (sindacati e Confindustria) a istituire questi fondi, la cui gestione è poi appaltata a società di gestione esterne, assicurazioni... Nel caso di lavoratori dipendenti l'adesione al proprio fondo di categoria dà diritto automaticamente al contributo del datore di lavoro (in genere, l'1% della retribuzione lorda) previsto dai contratti nazionali. Nel caso in cui un lavoratore dipendente aderisca a un fondo diverso da quello legato al suo contratto di lavoro, tale contributo, non avviene in automatico, bensì su accordo tra le parti, La Scelta Per scegliere il fondo pensione bisogna distinguere il caso di un lavoratore dipendente da uno autonomo. Al dipendente conviene sempre aderire almeno per il minimo contributivo richiesto per ottenere il contributo del datore di lavoro (in genere, l'1% della retribuzione lorda), che è una parte importante del guadagno ottenibile dai fondi pensione. Per tutti gli altri lavoratori la scelta dovrà basarsi su un attento esame dei rendimenti offerti in passato dai fondi e dei costi che questi comportano I Costi di norma i fondi chiusi sono i prodotti meno cari, mentre i Pip sono in assoluto i prodotti più cari, quindi meglio evitarli. La scelta di un fondo comporta (nel caso dei lavoratori dipendenti) la perdita del Tfr, cioè la liquidazione. Inoltre quando investite in un fondo pensione lo fate per garantirvi una rendita futura. Oggi la rendita (lorda) si aggira, a seconda delle tabelle di calcolo, tra i 5 e i 6 euro ogni 100 euro di capitale accumulato (nell'ipotesi di pensionamento a 65 anni). Queste somme con l'allungarsi delle aspettative di vita sono destinate ad abbassarsi. Come cambiare Una volta entrati in un fondo pensione è possibile cambiare, ma con alcuni limiti: a meno che non cambiate lavoro (o contratto collettivo se avete un fondo di categoria) potete andarvene solo dopo due anni. Se siete lavoratori dipendenti il contributo del datore di lavoro vi segue, ma solo se ci sono accordi in tal senso. Tenete conto, però, che riavere indietro i vostri soldi prima della pensione non è così facile (vedi tabella qui sotto). Anche al momento del pensionamento, la liquidazione che vi spetta, nella maggior parte dei casi, non va oltre la metà del vostro denaro, il resto è erogato sotto forma di rendita. In tabella si riassumono tutte le possibilità di prelievo dal fondo.
(2) Solo nelle "forme collettive", sulla base di statuti e regolamenti, con tassazione sfavorevole rispetto agli altri casi (3) Se il 70% del capitale accumulato una volta convertito in rendita offre una pensione inferiore al 50% dell'assegno sociale. |
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